Daňové přiznání: Co musí studenti vědět?
Základní daň z příjmu
Jako student pracující na dohodu o provedení práce nebo dohodu o pracovní činnosti si můžeš vydělat až 10 000 Kč měsíčně bez odvodu daně z příjmu. Pokud si vyděláš více, je potřeba podat daňové přiznání. Neboj, není to tak složité, jak se zdá. Základní daň z příjmu pro studenty se počítá z hrubé mzdy, ze které se odečte slepa na poplatníka, což je v roce 2023 částka 30 840 Kč. Pokud si během roku studoval a zároveň pracoval, můžeš si odečíst i další slevy, například na studenta. Daňové přiznání musíš podat do konce března následujícího roku, ale pokud ti ho zpracuje daňový poradce, máš čas až do konce června. Podat ho můžeš elektronicky, poštou nebo osobně na finančním úřadě. Nezapomeň, že včasné podání daňového přiznání ti může přinést i peníze zpět formou daňového bonusu.
Slevy na dani pro studenty
Jako student si můžeš i ty podat daňové přiznání a uplatnit si slevy na dani. I když jsi třeba během roku pracoval/a jenom na brigádu, máš nárok na vrácení daně z příjmu. Neboj, není to tak složité, jak se může zdát. Hlavní je vědět, na co máš nárok a jak na to.
Jednou z nejvýznamnějších slev pro studenty je sleva na dani na poplatníka, která v roce 2023 činí 30 840 Kč. Tuto slevu si uplatníš automaticky, pokud jsi v roce 2022 neměl/a zdanitelné příjmy vyšší než 1 935 552 Kč. Další skvělou slevou je sleva na studenta, která činí 4 020 Kč za rok. Abys na ni dosáhl/a, musíš studovat v denním studiu na střední nebo vysoké škole a tvůj příjem nesmí přesáhnout 12násobek minimální mzdy.
Daňové přiznání si můžeš podat elektronicky nebo papírově. Elektronické podání je jednodušší a rychlejší. Můžeš využít online formuláře na webových stránkách Finanční správy. Pokud se rozhodneš pro papírovou formu, formulář si můžeš stáhnout online nebo vyzvednout na pobočce Finanční správy. Nezapomeň, že daňové přiznání musíš podat do konce března následujícího roku. Pokud jsi ale měl/a příjmy pouze ze závislé činnosti a tvůj zaměstnavatel ti dělal roční zúčtování daně, daňové přiznání podávat nemusíš.
Podání daňového přiznání se může zdát jako složitá záležitost, ale s trochou snahy to zvládneš levou zadní. A věř, že ta námaha za to stojí. Vrácené peníze se ti budou hodit na studentský život.
Daňový bonus na dítě
Jako student pracující na dohodu o provedení práce nebo dohodu o pracovní činnosti, můžeš mít nárok na daňový bonus na dítě. Ten snižuje daňovou povinnost a v některých případech může vést i k vrácení daní. Abys o bonus mohl požádat, musíš splnit několik podmínek. Především musíš mít zdanitelné příjmy, ze kterých se daňový bonus počítá. Dále musíš mít dítě, na které bonus uplatňuješ, ve své péči a musí splňovat věkovou hranici. Pro rok 2023 je daňový bonus na dítě ve výši 17 004 Kč na rok, respektive 1 417 Kč na měsíc. Pokud tvé zdanitelné příjmy za rok 2023 nedosáhnou výše 6násobku minimální mzdy, tedy 126 000 Kč, můžeš si požádat o vyplacení daňového bonusu i v případě, že nemáš dostatek odvedené daně. Daňový bonus na dítě uplatňuješ v daňovém přiznání k dani z příjmů fyzických osob. Vzhledem k tomu, že jsi studentem pracujícím na dohodu, je pravděpodobné, že podáváš zjednodušenou verzi daňového přiznání. I v tomto případě je ale nutné uvést všechny relevantní údaje o tvých příjmech a výdajích, včetně informací o dítěti, na které daňový bonus uplatňuješ. Pro více informací o daňovém bonusu na dítě a jeho uplatnění v daňovém přiznání se obrať na finanční úřad nebo si nech poradit od daňového poradce.
| Vlastnost | Student pracující na DPP | Student pracující na HPP |
|---|---|---|
| Musí podat daňové přiznání? | Pouze pokud příjem přesáhne 6 000 Kč za rok | Ano, pokud příjem přesáhne limit pro slevu na poplatníka (193 552 Kč v roce 2023) |
| Může uplatnit slevu na studenta? | Ano, pokud splňuje podmínky | Ano, pokud splňuje podmínky |
Zaměstnání na DPP a DPČ
Jako student pracující na dohodu o provedení práce (DPP) nebo dohodu o pracovní činnosti (DPČ) máš určité povinnosti ohledně daní. Pokud tvůj příjem z těchto dohod nepřesáhne za rok 2023 částku 48 000 Kč, nemusíš podávat daňové přiznání. Tato hranice se týká příjmů z DPP a DPČ dohromady, ne zvlášť. Pokud jsi ale během roku podepsal/a prohlášení k dani u zaměstnavatele, kde jsi na DPP nebo DPČ pracoval/a, máš povinnost daňové přiznání podat. V daňovém přiznání uvedeš všechny své příjmy, nejen ty z DPP a DPČ. Můžeš si uplatnit slevy na dani, například slevu na studenta. Daňové přiznání musíš podat nejpozději do 3. dubna následujícího roku. Pro podání daňového přiznání můžeš využít online formulář na webu Finanční správy. Další možností je podat daňové přiznání papírově na příslušném finančním úřadě. V případě nejasností se neváhej obrátit na odborníka, například daňového poradce.
Podnikání během studia
Pro spoustu studentů je brigáda během školy samozřejmostí. Ať už si vyděláváte na studentský život, nebo si chcete jen přilepšit k kapesnému, je důležité mít na paměti i daňové povinnosti. Ano, i studenti musí někdy podat daňové přiznání! Nebojte se, není to tak složité, jak to možná zní.
Základní otázkou je, zda jste během roku překročili určitý příjem. Pro rok 2023 je tato hranice 48 000 Kč. Pokud jste si vydělali méně a nemáte jiný příjem, ze kterého se platí daň, s největší pravděpodobností daňové přiznání podávat nemusíte. Pozor ale, pokud jste podepsali "Prohlášení poplatníka daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti", takzvané "růžové prohlášení", u zaměstnavatele, kde jste měli podepsanou i slevu na dani na studenta, je potřeba podat daňové přiznání vždy.
Daňové přiznání se podává do konce března následujícího roku, v některých případech do konce června. Existuje i možnost požádat o prodloužení lhůty. Pro podání daňového přiznání máte několik možností. Můžete využít online formuláře na webových stránkách Finanční správy, podat ho osobně na finančním úřadě nebo ho zaslat poštou.
Nezapomeňte, že i když jste student, daňové povinnosti se vás týkají. V případě nejasností se vždy obraťte na odborníka, například daňového poradce, nebo na infolinku Finanční správy.
Příjmy z pronájmu
Jako student s příjmy z pronájmu máš povinnost podat daňové přiznání, pokud tvé příjmy z pronájmu přesáhly v uplynulém kalendářním roce 15 000 Kč. Do těchto příjmů se započítává příjem z pronájmu nemovitostí, bytů i jejich částí. Nezapomeň, že i když jsi studentem a nemáš jiné příjmy, povinnost podat daňové přiznání ti v tomto případě zůstává. Daňové přiznání se podává do konce března následujícího roku, ale pokud ti daňové přiznání zpracovává daňový poradce, máš čas až do konce června. Pro výpočet daně z příjmů z pronájmu si můžeš vybrat mezi dvěma možnostmi: uplatněním výdajů procentem z příjmů nebo uplatněním skutečných výdajů. V případě uplatnění výdajů procentem můžeš odečíst 30 % z tvých příjmů z pronájmu. Tuto možnost si můžeš zvolit i v případě, že ve skutečnosti tvé výdaje byly nižší. Pokud se rozhodneš pro uplatnění skutečných výdajů, musíš všechny výdaje doložit relevantními doklady, jako jsou faktury, účtenky a smlouvy. Mezi uznatelné výdaje patří například opravy a údržba nemovitosti, platby za energie a služby spojené s pronájmem, pojištění nemovitosti, daň z nemovitosti a odpisy. Nezapomeň, že i když jsi studentem, máš nárok na slevy na dani a daňové zvýhodnění.
Daňové přiznání k dani z příjmů
Jako student si možná říkáš, jestli musíš taky podávat daňové přiznání. Možná jsi během roku chodil na brigádu nebo jsi měl nějaký příjem, a teď si nejsi jistý, co s tím. Neboj, v tomhle článku ti to srozumitelně vysvětlíme. V první řadě je důležité vědět, že existuje něco jako "sleva na poplatníka", což je částka, kterou si můžeš od základu daně odečíst. V roce 2023 je tato sleva 30 840 Kč. Pokud tvoje příjmy za rok 2023 nepřesáhly tuto částku, tak daňové přiznání podávat nemusíš. Pozor ale, tohle platí jenom v případě, že jsi měl příjmy pouze ze závislé činnosti, tedy třeba z brigády. Pokud jsi měl i jiné příjmy, třeba z podnikání nebo pronájmu, tak se pravidla můžou lišit. I když nemusíš podávat daňové přiznání, tak se ti může vyplatit takzvané "podání daňového přiznání z důvodu přeplatku na dani". To znamená, že pokud ti zaměstnavatel během roku strhával daň z příjmu, tak si ji můžeš tímto způsobem nechat vrátit. Daňové přiznání musíš podat do 1. dubna následujícího roku, ve kterém ti vznikla daňová povinnost. Pokud ti to nejde do hlavy, tak se neboj obrátit na finanční úřad nebo na daňového poradce, kteří ti rádi poradí.
Termíny pro podání
Jako student máš na podání daňového přiznání čas až do 1. května následujícího roku. To znamená, že daňové přiznání za rok 2023 můžeš podat až do 1. května 2024. Pokud ti ale daňové přiznání zpracovává daňový poradce, máš čas na podání až do 3. července 2024.
Nezapomeň, že termín pro podání daňového přiznání je termínem hmotněprávním. To znamená, že pokud daňové přiznání podáš pozdě, může ti finanční úřad naúčtovat pokutu.
Pokud si nejsi jistý/á, zda musíš daňové přiznání podat, nebo máš s jeho vyplněním potíže, neváhej se obrátit na finanční úřad nebo daňového poradce.
Nebojte se daňového přiznání, i když jste student. Můžete si přivydělat a zároveň získat zpět peníze na daních. Informujte se o slevách a výhodách pro studenty a uvidíte, že to není žádná věda.
Zdeněk Novák
Elektronické podání
Studenti, kteří si přivydělávají a splňují podmínky pro podání daňového přiznání, mají možnost využít moderní a pohodlnou formu elektronického podání. Elektronické podání přináší řadu výhod, ať už se jedná o úsporu času stráveného na poště nebo o minimalizaci rizika chyb v daňovém přiznání. Pro elektronické podání daňového přiznání studenti nejčastěji využívají online formuláře, které jsou dostupné na webových stránkách Finanční správy. Tyto formuláře jsou intuitivní a provedou vás krok za krokem celým procesem vyplnění. Pro elektronické podání je nutné mít datovou schránku nebo elektronický podpis. Datovou schránku si studenti mohou zřídit zdarma a její použití je velmi snadné. Elektronický podpis je placenou variantou, ale nabízí vyšší úroveň zabezpečení. Po vyplnění online formuláře odešlete daňové přiznání elektronicky a máte hotovo. Elektronické podání daňového přiznání je rychlé, bezpečné a efektivní. Využijte moderní technologie a ušetřete čas i starosti.
Pomoc s daňovým přiznáním
Jako student se ti může zdát daňové přiznání jako španělská vesnice. Neboj, nejste v tom sami! Spousta studentů si s daněmi neví rady. Dobrá zpráva je, že existuje spousta pomoci. Pokud jsi během roku pracoval a tvůj příjem nepřesáhl určitou hranici, pravděpodobně budeš muset podat daňové přiznání. Nezoufej, i když jsi nikdy předtím daňové přiznání nepodával, existuje spousta zdrojů, které ti s tím pomohou. Můžeš se obrátit na finanční úřad, kde ti rádi poradí. Další možností je využít online nástroje a formuláře, které jsou k dispozici na webových stránkách Finanční správy. Tyto nástroje jsou uživatelsky přívětivé a provedou tě celým procesem krok za krokem. Nezapomeň si schovávat všechny důležité dokumenty, jako jsou například potvrzení o zdanitelných příjmech, aby pro tebe bylo podání daňového přiznání co nejjednodušší. A pamatuj, čím dříve daňové přiznání podáš, tím dříve budeš mít klid.
Důležité informace a novinky
Jako student máš s daněmi trochu jiný režim než běžný zaměstnanec. Abys měl přehled a nic ti neuniklo, shrnuli jsme pro tebe ty nejdůležitější informace a novinky ohledně daňového přiznání. Za prvé, pokud jsi během roku 2023 měl příjem do 15 000 Kč, nemusíš podávat daňové přiznání vůbec. Pozor, bavíme se o hrubé mzdě, ne o tom, co ti reálně přišlo na účet. Pokud jsi ale vydělával víc, je potřeba podat daňové přiznání do 3. dubna 2024. I když jsi si přivydělával jen brigádně a tvůj příjem nepřesáhl 6 000 Kč měsíčně, máš nárok na vrácení daní. Nezapomeň si od zaměstnavatele vyzvednout potvrzení o zdanitelných příjmech, abys ho mohl přiložit k daňovému přiznání. Novinkou pro rok 2024 je možnost podat daňové přiznání online i bez datové schránky. Stačí k tomu mít bankovní identitu. Pro podání daňového přiznání online existuje několik webových aplikací, které ti s tím pomohou. Nezapomeň, že včasné podání daňového přiznání je důležité, abys předešel případným sankcím.
Publikováno: 19. 08. 2024
Kategorie: finance
