Daň z výher: Co se změní a kolik nově zaplatíte

Definice daně z výher v České republice

Zdanění výher v Česku není žádná věda, ale pár důležitých pravidel byste měli znát. Když vyhrajete v loterii, sázce nebo tombole, stát si ukousne 15 % z výhry - ale nebojte, není to tak horké.

Představte si, že jste právě vyhráli ve Sportce. Pokud je výhra do milionu korun, nemusíte z ní odvádět ani korunu. To je docela příjemná zpráva, co říkáte? Teprve když překročíte milionovou hranici, začne se danit částka nad tento limit.

Zajímavé je, že hazardní společnosti to mají trochu jinak. Sázkové kanceláře a kasina musí odvádět 23 % z rozdílu mezi tím, co vyberou na sázkách a co vyplatí na výhrách. Je to vlastně takový jejich příspěvek do státní kasy.

Možná vás napadne - proč to není jednodušší? No, ono je to trochu jako s daněmi obecně. Některé platíme přímo my (jako tu daň z výhry nad milion), jiné za nás odvádí někdo jiný (jako ty odvody od provozovatelů hazardu).

Berňák to všechno bedlivě sleduje. Každou větší výhru musíte přiznat v daňovém přiznání, jinak byste si mohli zavařit. A když vyhrajete v zahraničním kasinu? I na to jsou pravidla, aby se nestalo, že zaplatíte daň dvakrát.

Provozovatelé her musí pečlivě evidovat každou výhru - kdo vyhrál, kolik a kdy. Je to jako když si vedete domácí účetnictví, jen mnohem důkladněji.

Dřív se danily všechny výhry bez rozdílu, i ty drobné. Dneska je systém mnohem přívětivější. Když vyhrajete stovku v tombole na vesnické zábavě, nemusíte hned běžet na finanční úřad. Není to vlastně tak složité, jak to na první pohled vypadá, že?

Sazby daně pro různé typy výher

Zdanění výher v Česku není žádná věda, ale je dobré vědět, do čeho jdete. Základní sazba je 15 %, což se týká klasických výher jako jsou loterie nebo tomboly. Představte si, že vyhrajete v Sportce - pokud je výhra nad milion korun, připravte se, že část půjde státu.

A co třeba automaty nebo online casino? Tam je to ještě o něco přísnější - stát si vezme 23 %. Není divu, hazard je přece jen rizikovější záležitost.

Zajímavé je to s věcnými výhrami. Vyhrajete třeba auto v reklamní soutěži? I tady se platí daň, ale počítá se z tržní hodnoty. Mimochodem, menší výhry do milionu korun jsou bez daně - aspoň něco, že?

Pro provozovatele her je to ještě složitější. Musí odvádět 20 % z rozdílu mezi vklady a výhrami. To je docela solidní částka, která pak putuje do státní kasy.

Pozor si musíte dát i na výhry ze zahraničí. Představte si, že vyhrajete v německé loterii - můžete platit daň dvakrát! Naštěstí existují mezinárodní smlouvy, které tomu zabraňují.

Sportovci to mají trochu jinak. Jejich výhry se berou jako běžný příjem a platí standardních 15 %. Aspoň můžou odečíst náklady, třeba za vybavení nebo trenéry.

Nezapomeňte, že daňové přiznání musíte podat do konce dalšího roku. Finanční úřad nemá rád opozdilce a umí to pěkně prodražit. Lepší je všechno řešit včas a případně se poradit s odborníkem.

Daně z výher jsou jako sůl v ráně, berou radost z každé výhry a nutí nás přemýšlet, zda štěstí není někdy příliš drahé

Radmila Procházková

Osvobození od daně z výher

Hazardní hry a daně - co musíte vědět

Nejdůležitější je vědět, že nemusíte platit daň z výhry do milionu korun z jedné hry. Představte si, že vyhrajete 800 tisíc v loterii - nemusíte z nich odvádět ani korunu! Stát tím vlastně chrání běžné hráče, kteří si občas vsadí.

Pořádáte obecní ples s tombolou? Skvělá zpráva - pokud celková hodnota vsazených peněz nepřekročí 100 tisíc, výhry jsou od daně osvobozené. To samé platí třeba pro firemní večírky nebo akce různých spolků, kde není hazard hlavním předmětem činnosti.

Co se týče věcných výher, tam je hranice nastavena na 100 tisíc korun. Vyhrajete na plese auto za 95 tisíc? Nemusíte řešit žádnou daň. Ale pozor - u dražšího vozu už ano.

Zajímavé je to s reklamními soutěžemi. I tady platí hranice 100 tisíc za jednu výhru. Vyhrajete v soutěži supermarketu zájezd za 80 tisíc? Je váš bez daňové povinnosti.

Pamatujte ale, že profesionální hráči to mají jinak. Pokud se hraním živíte, všechny výhry jsou pro vás příjmem ze samostatné činnosti a daním se nevyhnete.

U kombinovaných výher se každá část posuzuje zvlášť. Když dostanete peníze i věcnou cenu, limit se počítá pro každou položku samostatně.

Důležité je také vědět, že i když nemusíte platit daň z výhry, může být potřeba ji uvést v daňovém přiznání. Proto si vždy schovejte potvrzení o výhře - nikdy nevíte, kdy se bude hodit.

Způsob výpočtu daně z hazardních výher

Hazardní výhry a daně? Není to zrovna jednoduché téma, ale pojďme si to rozebrat tak, jak to skutečně funguje v praxi.

Představte si, že jste právě vyhráli v loterii. Skvělý pocit, že? Ale než začnete plánovat, co s výhrou uděláte, je dobré vědět, kolik vám vlastně zůstane. Hranice jednoho milionu korun je klíčová - všechno pod ní je vaše, bez daně. Ale co když vyhrajete víc?

Řekněme, že se na vás usmálo štěstí a vyhráli jste dva miliony. V tom případě se 15% daň vypočítá jen z toho jednoho milionu nad hranicí. Jednoduše řečeno, z druhého milionu zaplatíte 150 tisíc na dani.

O daň se naštěstí nemusíte starat sami - casino, sázková kancelář nebo provozovatel loterie to vyřeší za vás. Prostě dostanete peníze už po zdanění, což je vlastně docela fajn.

Co když ale vyhrajete auto nebo dovolenou? I tady platí stejná pravidla. Třeba když vyhrajete luxusní vůz za dva miliony, daň se vypočítá z milionu korun nad limit.

Zajímavé je, že každá výhra se počítá samostatně. Takže když vyhrajete třikrát 800 tisíc, daň neplatíte vůbec, i když je součet nad milion.

Pro menší výhry existují příjemnější pravidla. Tomboly na vesnických zábavách nebo menší reklamní soutěže jsou většinou od daně osvobozené - však to znáte, když vyhrajete košík dobrot nebo poukaz na večeři.

Pamatujte, že u zahraničních výher to může být složitější - tam už je lepší poradit se s odborníkem, ať zbytečně nepřijdete o peníze.

Termíny podání daňového přiznání

Tak už jste vyhráli? Gratuluju! Ale teď přichází ta méně zábavná část - daně.

Typ výhry	Výše daně	Hranice pro zdanění
Loterie a číselné hry	15%	1 000 000 Kč
Výhry z hazardních her	15%	1 000 000 Kč
Výhry z reklamních soutěží	15%	10 000 Kč
Věcné výhry	15%	10 000 Kč

Nejdůležitější je pohlídat si termín - daňové přiznání musíte podat do 25. dne po konci čtvrtletí, kdy jste výhru dostali. Takže když vám štěstí přálo třeba v únoru, máte čas do 25. dubna.

Jasně, papírování nikdo nemá rád, ale dneska už to naštěstí jde vyřešit i z pohodlí domova. Když zvolíte elektronické podání, máte dokonce 5 dní navíc. A věřte mi, že to stojí za to - žádné fronty na úřadě a minimální šance, že něco přehlédnete.

Klíčové je správně určit, kdy vlastně výhra přistála na vašem účtu. Není důležité, kdy jste se dozvěděli o výhře, ale kdy vám skutečně přišly peníze. Představte si třeba, že vyhrajete v prosinci, ale peníze dostanete až v lednu - v tom případě to řešíte až v dubnovém přiznání.

Vyhráli jste víckrát během jednoho čtvrtletí? Super, ale nezapomeňte všechny výhry napsat do jednoho přiznání. Není možné to rozdělit na víc podání.

A co když vyhrajete v zahraniční loterii? Platí stejné termíny, ale budete potřebovat víc paperwork - doklady o výhře a případném zdanění v cizině. Radši si na to nechte víc času.

Udělali jste někde chybu? Klid, není konec světa. Můžete podat dodatečné přiznání, ale čím dřív na to přijdete, tím líp. Jinak vám můžou naskákat penále a úroky, a to už taková výhra není.

Rozdíl mezi českými a zahraničními výhrami

Jak se liší zdanění výher u nás a v zahraničí? Je to docela zapeklitá věc, pojďme si to rozebrat.

Když vyhrajete v české loterii nebo kasinu, nemusíte řešit vůbec nic. Představte si, že vsadíte sportku a vyhrajete - peníze jsou vaše a daně neřešíte. Paráda, že?

Ale pozor, s výhrami ze zahraničí je to úplně jiný příběh. Vyhrajete třeba v německém kasinu? Připravte se na papírování. Každou takovou výhru musíte přiznat finančáku a zaplatit z ní 15% daň. Je to stejné, jako kdybyste tam měli práci.

Co když už jste daň zaplatili v zahraničí? Naštěstí existuje řešení. Máme smlouvy s většinou zemí, takže nemusíte platit dvakrát. Stačí dokázat, že jste daň už zaplatili jinde, a můžete si ji odečíst od české daně.

Online hazard? To je teprve oříšek. Hrajete poker na zahraniční stránce? Nezapomeňte si schovávat všechny výpisy a doklady o výhrách. Bez nich budete mít problém dokázat, kde se peníze vzaly.

V rámci EU to není o moc jednodušší. Každá země má svoje pravidla - někde vám strhnou daň hned při výplatě, jinde je to na vás. Proto si vždycky zjistěte podmínky předem, ať pak nemáte nepříjemné překvapení.

Zatímco české výhry jsou bez starostí, u těch zahraničních musíte být v pozoru. Hlídat termíny, schovávat doklady, vyplňovat formuláře. Zní to složitě? Je to složité. Ale pravidla jsou pravidla a finanční úřad je v tomhle nekompromisní.

Daňové povinnosti provozovatelů loterií a sázek

Hazardní hry v Česku? To není jen zábava, ale pořádná porce daňových povinností. Nejdůležitější je odvod daně z hazardních her, která od roku 2017 nahradila starý systém. Představte si, že provozujete hernu - z technických her musíte odvést 35 % a z ostatních her 23 % z rozdílu mezi vklady a výhrami. To už jsou pěkné peníze, co říkáte?

Když někdo vyhraje větší obnos, přichází na řadu srážková daň z výher. Od roku 2020 platí jednoduchá matematika - výhra nad milion korun? Patnáct procent putuje rovnou státu. Provozovatel to za výherce vyřeší hned při výplatě, takže šťastlivec už nemusí s ničím běhat na finanční úřad.

A pak je tu ještě místní poplatek z peněžních výher. To je taková třešnička na dortu pro obce, kde se hazard provozuje. Tyto peníze pak často pomohou rozhýbat místní život - ať už jde o nové hřiště pro děti nebo podporu místního fotbalového klubu.

Každá koruna musí sedět - provozovatelé vedou detailní účetnictví o všech vkladech a výhrách. Je to jako když si pečlivě zapisujete rodinný rozpočet, jen v mnohem větším měřítku. Celní správa a finanční úřady to bedlivě sledují, takže na ledabylost tady není prostor.

Kdo neplní své povinnosti, může o své podnikání rychle přijít. Proto většina provozovatelů spolupracuje s odborníky, kteří jim pomáhají udržet všechno v pořádku. V online světě je to ještě složitější - zkuste si představit, jak sledujete tisíce sázek z různých koutů světa a musíte mít přehled o všech daňových pravidlech.

Sankce při nedodržení daňových povinností

Daňové povinnosti nejsou žádná legrace a jejich nedodržení může pořádně zabolet v peněžence. Pokud nestihnete podat daňové přiznání včas, čeká vás pokuta, která roste s každým dnem prodlení. Představte si, že můžete přijít až o 5 % z daně - a to už jsou pěkné peníze!

Ještě nepříjemnější je situace, když vám finanční úřad najde chyby. Penále z doměřené daně ve výši 20 % není nic příjemného, a když prokážou, že jste daně krátili úmyslně? To už se bavíme o 40 % navíc!

Myslíte, že pozdní platba daně není tak hrozná? Úrok z prodlení naskakuje prakticky automaticky pátým pracovním dnem po splatnosti. A není to málo - repo sazba ČNB plus 8 procent ročně. To se pak dluh rychle nabaluje jako sněhová koule.

Když už je situace opravdu vážná, může úřad sáhnout po zajišťovacím příkazu. To už je skutečně krajní řešení - představte si, že vám prakticky ze dne na den můžou zabavit majetek!

Provozujete hazardní hry nebo tomboly? Tam je situace ještě citlivější. Pokuta za nepodání kontrolního hlášení může vyšplhat až na půl milionu korun. A to není všechno - v nejhorším případě můžete přijít i o povolení k provozování. To už by znamenalo konec podnikání v této oblasti.

Nejlepší rada? Raději všechno hlídat, evidovat a platit včas. Však víte, jak se říká - účty se platit musí a s berňákem nejsou žerty.

Specifika zdanění výher z online hazardu

Jak se vlastně daní výhry z online hazardu? Pojďme si to rozebrat bez zbytečných složitostí.

Když vyhrajete v online kasinu nebo sázkovce, 15 % z výhry se automaticky strhne na daních. Nemusíte s tím dělat vůbec nic - všechno za vás vyřeší provozovatel. Není to jako dřív, kdy jste museli počítat a hlídat každou výhru sami.

Co je super? Daníte jen skutečný zisk. Řekněme, že během roku vsadíte celkem 10 tisíc a vyhrajete 15 tisíc. Daň zaplatíte jen z těch 5 tisíc, co jste skutečně vydělali. Provozovatel to všechno sleduje za vás, takže se nemusíte brodit v účtenkách a výpisech.

Kromě daně existuje ještě poplatek z výher, ale ten už je většinou započítaný v kurzech nebo výplatních poměrech. Nemusíte se tedy bát, že by vám někdo dodatečně strhával další peníze z výhry.

Celý systém funguje automaticky a v reálném čase. Každá vaše sázka, výhra i prohra se okamžitě zaznamenává. Je to mnohem jednodušší než u kamenných kasin, kde se všechno musí evidovat ručně.

Pozor ale na zahraniční online kasina! Tenhle systém funguje jen u provozovatelů s českou licencí. Pokud hrajete někde v zahraničí, můžete narazit na problémy s daněmi a jejich přiznáváním.

Provozovatelé mají přísná pravidla pro evidenci a výpočet daní. Když něco pokazí, hrozí jim tučné pokuty. Pro vás jako hráče je to vlastně výhoda - máte jistotu, že je všechno podle pravidel a nemusíte se bát nějakého dodatečného doměření daně.

Aktuální legislativní změny v oblasti výher

Hazard a daně: Co se mění od roku 2024?

Od Nového roku 2024 přichází zásadní změna pro všechny, kdo si rádi vsadí nebo si koupí los. Vyhráli jste víc než 50 tisíc? Pak se vás týká nová daňová povinnost. Je to jako když dostanete dort a stát si ukrojí svůj díl - v tomto případě 15 % z vaší výhry.

Představte si, že jste právě vyhráli 100 tisíc v loterii. Nově vám provozovatel automaticky strhne 15 tisíc jako poplatek. Nemusíte nikam chodit ani nic složitě počítat - všechno za vás vyřeší provozovatel sázkovky nebo loterie. Není to super?

Co musíte vědět jako výherce? I když vám sázková kancelář automaticky strhne poplatek, nezapomeňte na daňové přiznání. Je to podobné, jako když dostanete výplatu - zaměstnavatel za vás odvede daň, ale v daňovém přiznání to stejně musíte uvést.

Zajímavé je, že se daní jen rozdíl mezi vkladem a výhrou. Vsadili jste tisícovku a vyhráli 51 tisíc? Daníte jen těch 50 tisíc navíc. Tohle pravidlo konečně vnáší jasno do situací, které byly dřív jak mlha nad Vltavou.

Pro provozovatele to znamená víc papírování a přísnější kontroly. Musí ted' evidovat každou větší výhru jako oko v hlavě a všechno hlásit finančáku. Když to neudělají správně, hrozí jim tučné pokuty.

Ministerstvo financí naštěstí připravilo podrobný návod, jak na to. Je to jako kuchařka - krok za krokem vysvětluje, co a jak. Týká se to i speciálních případů, třeba když vyhrajete v eurech nebo když kombinujete různé typy výher.

Pamatujte - štěstí přeje připraveným. Ted' už víte, co vás čeká, když se na vás usměje štěstěna. A kdo ví? Třeba budete příští velký výherce právě vy!