Sleva na poplatníka 2023: Kolik ušetříte na daních?

Co je sleva na poplatníka

Sleva na poplatníka, někdy také nazývaná základní sleva na dani, je jedním ze základních typů slev na dani z příjmu fyzických osob v České republice. Tato sleva snižuje přímo vypočtenou daň z příjmu a pro rok 2023 činí 30 840 Kč ročně. Na rozdíl od daňových odpočtů, které snižují základ daně, sleva na poplatníka snižuje daňovou povinnost až po výpočtu daně z příjmu. Sleva na poplatníka je uplatňována automaticky u všech poplatníků s příjmy z daně příjmů fyzických osob, kteří mají na slevu nárok. Nárok na slevu na poplatníka má každý daňový rezident České republiky, a to za celý kalendářní rok, pokud jeho pobyt na území ČR nebyl kratší než 183 dní v kalendářním roce. Sleva se uplatňuje v daňovém přiznání nebo ji může za poplatníka uplatnit zaměstnavatel formou měsíční slevy v rámci ročního zúčtování daně.

Výše slevy na poplatníka 2023

Sleva na poplatníka, dříve známá jako základní sleva na dani, je jednou z nejvýznamnějších daňových úlev v České republice. V roce 2023 dosahuje výše slevy na poplatníka 30 840 Kč ročně, což je o 4 080 Kč více než v roce 2022. Tuto slevu si může uplatnit každý poplatník daně z příjmů fyzických osob, který má na území České republiky trvalý pobyt nebo se zde obvykle zdržuje. Výše slevy na dani pro poplatníka se nijak neodvíjí od výše příjmů, uplatňuje se tedy v plné výši bez ohledu na to, kolik daný poplatník vydělává. Sleva na dani se uplatňuje v daňovém přiznání nebo prostřednictvím zaměstnavatele formou měsíční slevy na dani z příjmu. Pro rok 2023 činí měsíční sleva na poplatníka 2 570 Kč. Je důležité si uvědomit, že sleva na dani není totéž co daňový bonus. Zatímco sleva na dani snižuje samotný základ daně, daňový bonus se odečítá až od vypočtené daně. Sleva na poplatníka je důležitým nástrojem daňové politiky, který pomáhá snižovat daňovou zátěž nízkopříjmových skupin obyvatelstva.

Kdo má nárok na slevu

Slevu na poplatníka, někdy také nazývanou sleva na dani pro poplatníka, si v roce 2023 může uplatnit každý, kdo má příjmy z daně příjmů fyzických osob a zároveň splňuje podmínky dané zákonem. Tato sleva snižuje daňovou povinnost a činí 30 840 Kč za rok, respektive 2 570 Kč měsíčně. Nezáleží na výši vašich příjmů, důležité je, že jste poplatníkem daně z příjmů. Nárok na slevu má i student pracující na dohodu o provedení práce nebo důchodce pobírající starobní důchod. Slevu na poplatníka uplatňujete v daňovém přiznání nebo si o ni můžete požádat zaměstnavatele formou „růžového formuláře“, tedy Prohlášení poplatníka daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti. V případě, že vaše daňová povinnost je nižší než sleva na poplatníka, máte nárok na daňový bonus.

Podmínky pro uplatnění slevy

Sleva na poplatníka, někdy nazývaná také základní sleva na dani, je jednou z nejvýznamnějších daňových úlev, kterou si můžete v roce 2023 uplatnit. Tato sleva snižuje vaši daňovou povinnost a v roce 2023 činí 30 840 Kč ročně. Důležité je si uvědomit, že se nejedná o částku, kterou vám finanční úřad vyplatí, ale o částku, o kterou si můžete snížit vypočtenou daň z příjmu. Nárok na slevu na poplatníka má každý daňový rezident České republiky, který má příjmy zdaňované v České republice. Mezi daňové rezidenty patří nejenom občané České republiky, ale i cizinci, kteří mají na území České republiky trvalý pobyt nebo se zde obvykle zdržují alespoň 183 dní v kalendářním roce. Sleva na poplatníka se uplatňuje v daňovém přiznání a je důležité si uvědomit, že se jedná o slevu na dani, nikoliv o slevu na dani z příjmů. To znamená, že pokud vaše daňová povinnost po uplatnění všech slev a odpočtů nedosáhne výše slevy na poplatníka, nedostanete zpět na dani celou částku slevy.

Jak uplatnit slevu v daňovém přiznání

Sleva na poplatníka je jednou ze základních slev, kterou si můžete v daňovém přiznání uplatnit. Pro rok 2023 činí tato sleva 30 840 Kč. To znamená, že si o tuto částku můžete snížit vaši daňovou povinnost. Sleva na dani se uplatňuje až po výpočtu daně z příjmů a snižuje přímo vypočtenou daň. Pokud je vaše daňová povinnost nižší než sleva na poplatníka, výsledná daň bude nulová. V takovém případě ale o zbylou část slevy nepřijdete. Můžete si ji uplatnit formou daňového bonusu, a získat tak peníze od státu. Pro rok 2023 zůstává zachován princip, že daňový bonus je možné uplatnit pouze do výše uhrazeného pojistného na sociální zabezpečení a státní politiku zaměstnanosti.

Sleva na poplatníka v roce 2023

Rok	Výše slevy na poplatníka
2022	24 840 Kč
2023	30 840 Kč

Sleva na poplatníka u zaměstnanců

Sleva na poplatníka, lidově nazývaná také jako „základní sleva na dani“, je jedním z nejdůležitějších daňových zvýhodnění pro zaměstnance v České republice. V roce 2023 činí tato sleva 30 840 Kč ročně, což je o 2 520 Kč více než v roce 2022. Pro zaměstnance to znamená, že si každý měsíc mohou snížit daňový základ o 2 570 Kč. Tuto slevu uplatňuje zaměstnavatel automaticky při výpočtu čisté mzdy, takže zaměstnanec o ni nemusí nijak žádat. Důležité je si uvědomit, že sleva na poplatníka se uplatňuje z hrubé mzdy a snižuje tak daňovou povinnost. Nejedná se tedy o přímou slevu z daně.

Sleva na poplatníka pro rok 2023 je jako malý dárek od státu, který nám má vynahradit všechny ty daně, co platíme. Je to taková symbolická náplast na rány, které nám způsobuje inflace a drahota.

Zdeněk Dvořáček

Sleva na poplatníka u OSVČ

Každý, kdo v Česku platí daně, má nárok na základní slevu na dani na poplatníka. Pro rok 2023 činí tato sleva 30 840 Kč, což je o 4 020 Kč více než v roce 2022. Tuto slevu uplatníte v daňovém přiznání, a to i v případě, že jste OSVČ.

Sleva na poplatníka se vám odečítá z vypočtené daně, nikoliv přímo z daňového základu. To znamená, že pokud vaše daňová povinnost činí například 50 000 Kč, po uplatnění slevy na poplatníka se sníží na 19 160 Kč.

Je důležité si uvědomit, že sleva na poplatníka se uplatňuje až po uplatnění všech ostatních slev a daňových výhod, na které máte nárok. Mezi ně patří například sleva na manželku, na studenta, na invaliditu nebo sleva na úroky z hypotéky.

Pokud si nejste jistí, jak správně uplatnit slevu na poplatníka v daňovém přiznání, doporučujeme vám obrátit se na finančního poradce nebo na daňového specialistu.

Sleva na poplatníka u důchodců

Důchodci patří mezi skupiny obyvatel, které mohou využít daňové úlevy. Jednou z nich je i sleva na poplatníka, která v roce 2023 činí 30 840 Kč ročně. To znamená, že se vám o tuto částku sníží daňový základ, ze kterého se vypočítává daň z příjmu. Pro důchodce je důležité vědět, že sleva na poplatníka se uplatňuje až po zúčtování všech ostatních slev a daňových výhod, na které mají nárok. Pokud je vaše daňová povinnost nižší než sleva na poplatníka, výsledná daň bude nulová. V praxi to znamená, že pokud váš příjem není příliš vysoký, nebudete muset z důchodu odvádět daň z příjmu. Pro rok 2023 zůstává sleva na poplatníka stejná jako v roce 2022.

Změny pro rok 2023

Rok 2023 přináší několik změn, které ovlivní výši daně z příjmu fyzických osob. Jednou z nich je i úprava slevy na poplatníka, která je pro většinu lidí nejvýznamnější slevou na dani.

Sleva na poplatníka, tedy částka, kterou si může každý poplatník odečíst od své daňové povinnosti, se v roce 2023 zvyšuje. Zatímco v roce 2022 činila 24 840 Kč, v roce 2023 vzrostla na 25 740 Kč. Tato změna znamená, že si každý poplatník bude moci od své daňové povinnosti odečíst o 900 Kč více než v předchozím roce.

Zvýšení slevy na poplatníka má za cíl zmírnit dopady inflace a rostoucích cen na domácnosti. Díky této úpravě si lidé ponechají o něco více peněz ze svých výdělků, což jim může pomoci lépe zvládat rostoucí životní náklady.

Příklad výpočtu slevy

Pan Novák je svobodný a bezdětný. Jeho hrubá mzda za rok 2023 činila 600 000 Kč. Po uplatnění všech odčitatelných položek, včetně úroků z hypotéky, mu vychází základ daně z příjmů ve výši 500 000 Kč. Daň z příjmů se v roce 2023 počítá sazbou 15 %. Pan Novák si uplatní základní slevu na poplatníka pro rok 2023, která činí 30 840 Kč.

Výpočet daně pro pana Nováka:

Daň z příjmů: 500 000 Kč 0,15 = 75 000 Kč

Sleva na poplatníka: 30 840 Kč

Daň po slevě: 75 000 Kč - 30 840 Kč = 44 160 Kč

V tomto případě pan Novák odvede na dani z příjmů 44 160 Kč. Sleva na poplatníka mu snížila daňovou povinnost o celých 30 840 Kč. Je důležité si uvědomit, že sleva na dani se uplatňuje až po výpočtu daně z příjmů a nemůže být vyšší než vypočtená daň.

Užitečné informace a odkazy

Pro bližší informace o slevě na poplatníka a slevě na dani pro poplatníka v roce 2023 doporučujeme navštívit oficiální webové stránky Finanční správy České republiky. Na stránkách naleznete aktuální informace o výši slevy, podmínkách pro její uplatnění a způsobu jejího uplatnění v daňovém přiznání. Důležité je zmínit, že výše slevy na poplatníka se liší od slevy na dani pro poplatníka. Pro rok 2023 činí sleva na poplatníka 30 840 Kč a uplatňuje se automaticky u všech poplatníků splňujících zákonné podmínky. Naopak sleva na dani pro poplatníka je určena pouze pro poplatníky s příjmy ze závislé činnosti a funkčními požitky a její výše se odvíjí od výše těchto příjmů. Pro rok 2023 se tato sleva pohybuje od 27 840 Kč do 30 840 Kč. Pro přesný výpočet vaší slevy na dani pro poplatníka doporučujeme využít online kalkulačku na webových stránkách Finanční správy České republiky. Pamatujte, že správné uplatnění slevy na poplatníka a slevy na dani pro poplatníka může mít pozitivní vliv na vaši daňovou povinnost. V případě nejasností se vždy obraťte na odborníka v oblasti daní.